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    2022年证券基础考前必背考点:证券发行人直接融资的方式及特征

    来源:233网校 2022-06-26 00:00:26

    证券发行人的概念和分类

    概念:证券发行人是指为筹措资金而发行债券、股票等证券的发行主体。

    分类:政府及其机构、企业(公司)、金融机构。

    证券发行人直接融资的方式及特征

    政府及政府机构

    1)政府发行的证券品种一般仅限于债券,用途为:①协调财政资金短期周转②弥补财政赤字③兴建政府投资的大型基础性的建设项目实施某种特殊的政策弥补战争费用的开支

    2)通常情况下,中央政府债券不存在违约风险,因此被视为无风险证券。

    3)中央银行作为证券发行主体,主要涉及两类证券:①中央银行股票;②中央银行出于调控货币供给量目的而发行的特殊债券

    企业(公司)

    企业融资(公司)直接融资

    ①股票融资。筹得资金属于自有资本

    ②债券融资。筹集的资金属于借入资本

    上市公司融资

    首次融资途径:IPO

    再融资途径:配股、增发、发行可转债、定向增发。

    金融机构

    1)金融机构作为证券市场的发行主体,既发行债券、也发行股票。

    2)金融债券的特点

    金融债券表示的是银行等金融机构与金融债券持有者之间的债权债务关系

    金融债券一般不记名、不挂失,但可以抵押和转让

    我国金融债券的发行对象主要为个人,利息收入可免征个人收入所得税和个人收入调节税

    金融债券的利息不计复利,不能提前支取,延期兑付亦不计逾期利息

    金融债券的利率固定,一般都高于同期储蓄利率

    我国发行过金融债券所筹集的资金一般都专款专用

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